📖 상속세 신고 완벽 가이드

1. 상속세란?

상속세는 사망으로 인하여 그 재산이 가족이나 친족 등에게 무상으로 이전되는 경우, 그 재산을 취득한 자에게 부과하는 세금입니다.

2. 상속세 신고기한

상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다.

예시

• 2024년 3월 15일 사망 → 2024년 9월 30일까지 신고
• 2024년 12월 25일 사망 → 2025년 6월 30일까지 신고

3. 상속세 계산 구조

상속세는 다음과 같이 계산됩니다:

1. 총 상속재산 확정 (부동산, 예금, 주식 등)
2. 채무 및 공과금 차감
3. 각종 공제 적용 (기초공제, 배우자공제, 자녀공제 등)
4. 과세표준 산출
5. 세율(10%~50%) 적용하여 산출세액 계산
6. 세액공제 및 가산세 반영하여 납부세액 확정

4. 주요 공제 항목

기초공제

모든 상속에 대해 2억원 공제

배우자 상속공제

최소 5억원 ~ 최대 30억원 (실제 상속받은 재산의 한도 내)

자녀공제

1인당 5천만원 (미성년자는 성년까지의 연수 × 1천만원 추가)

금융재산 상속공제

순금융재산가액의 20% (최대 2억원)

5. 상속세율

과세표준	세율	누진공제
1억원 이하	10%	-
1억원 초과 ~ 5억원 이하	20%	1천만원
5억원 초과 ~ 10억원 이하	30%	6천만원
10억원 초과 ~ 30억원 이하	40%	1억 6천만원
30억원 초과	50%	4억 6천만원

6. 신고 준비 서류

• 가족관계증명서, 기본증명서, 혼인관계증명서
• 등기사항전부증명서 (부동산)
• 금융거래 조회 결과
• 차량등록원부 (자동차 소유 시)
• 보험증권 (보험 가입 시)
• 채무 증빙서류
• 장례비 영수증

7. 전문가 도움이 필요한 경우

다음과 같은 경우 세무사나 법무사의 도움을 받는 것이 좋습니다:

• 상속재산이 복잡하거나 금액이 큰 경우
• 해외 자산이 있는 경우
• 상속인 간 분쟁이 있는 경우
• 상속포기나 한정승인을 고려하는 경우
• 사업용 자산이 포함된 경우