✅ 상속세 신고 체크리스트

8단계 18개 항목의 상세한 체크리스트로 신고 과정을 체계적으로 관리하세요.

1 상속인 확정
☐
상속인 전원 파악 및 확정
법정상속인 전원을 파악하고, 가족관계증명서 등을 통해 상속인을 확정합니다.
📄 필요 서류: 가족관계증명서 기본증명서 혼인관계증명서
⏱️ 예상 소요 기간: 3일
☐
상속포기 의사 확인
상속인 중 상속을 포기하려는 사람이 있는지 확인합니다. (상속포기는 상속개시일로부터 3개월 이내)
📄 필요 서류: 상속포기 의사 확인서
⏱️ 예상 소요 기간: 7일
2 상속재산 파악
☐
부동산 확인
피상속인 명의의 모든 부동산을 확인합니다. 등기사항전부증명서를 발급받습니다.
📄 필요 서류: 등기사항전부증명서 토지/건물 대장
⏱️ 예상 소요 기간: 5일
☐
금융재산 확인
은행 예금, 주식, 펀드, 보험 등 모든 금융재산을 조회합니다.
📄 필요 서류: 금융거래조회 결과 통장 사본 증권 계좌 명세
⏱️ 예상 소요 기간: 7일
☐
채무 확인
피상속인의 대출, 보증채무 등 모든 채무를 확인합니다.
📄 필요 서류: 신용정보 조회서 대출 잔액 증명서
⏱️ 예상 소요 기간: 5일
3 재산가액 평가
☐
부동산 감정평가
부동산의 시가를 평가합니다. 필요시 감정평가법인에 의뢰합니다.
📄 필요 서류: 감정평가서 공시지가 확인서
⏱️ 예상 소요 기간: 14일
☐
금융재산 평가
사망일 현재의 예금잔액, 주식 시세 등을 확인합니다.
📄 필요 서류: 잔액증명서 주식 시세 확인서
⏱️ 예상 소요 기간: 3일
4 상속공제 검토
☐
기초공제 및 인적공제 확인
기초공제 2억원, 배우자공제, 자녀공제 등을 검토합니다.
📄 필요 서류: 가족관계증명서 주민등록등본
⏱️ 예상 소요 기간: 3일
☐
배우자 상속공제 계산
배우자가 실제 상속받는 재산에 대한 공제를 계산합니다. (최소 5억~최대 30억)
📄 필요 서류: 혼인관계증명서 상속재산 분할협의서
⏱️ 예상 소요 기간: 5일
☐
금융재산 상속공제
금융재산 중 순금융재산가액의 20%(최대 2억원) 공제를 검토합니다.
📄 필요 서류: 금융재산 명세서
⏱️ 예상 소요 기간: 2일
5 상속세 계산
☐
과세표준 계산
총 상속재산에서 각종 공제를 차감하여 과세표준을 계산합니다.
📄 필요 서류: 상속재산 명세 공제 계산서
⏱️ 예상 소요 기간: 3일
☐
세율 적용 및 세액 계산
과세표준에 누진세율(10%~50%)을 적용하여 산출세액을 계산합니다.
📄 필요 서류: 세액 계산서
⏱️ 예상 소요 기간: 2일
6 신고서 작성
☐
상속세 신고서 작성
홈택스 또는 세무사를 통해 상속세 신고서를 작성합니다.
📄 필요 서류: 상속세 신고서 재산목록 공제 명세서
⏱️ 예상 소요 기간: 7일
☐
첨부서류 준비
가족관계증명서, 재산증명서 등 모든 첨부서류를 준비합니다.
📄 필요 서류: 가족관계증명서 재산 증명서류 일체 공제 증명서류
⏱️ 예상 소요 기간: 5일
7 신고 및 납부
☐
상속세 신고
상속개시일이 속하는 달의 말일로부터 6개월 이내에 신고합니다.
📄 필요 서류: 신고서 일체
⏱️ 예상 소요 기간: 1일
☐
상속세 납부
신고기한 내에 상속세를 납부합니다. 분납 또는 연부연납 신청도 가능합니다.
📄 필요 서류: 납부서 분납/연부연납 신청서(해당시)
⏱️ 예상 소요 기간: 1일
8 사후관리
☐
상속재산 명의변경
부동산, 자동차, 금융계좌 등의 명의를 변경합니다.
📄 필요 서류: 상속세 납세증명서 상속재산분할협의서 인감증명서
⏱️ 예상 소요 기간: 14일
☐
향후 5년간 증여 주의
상속세 신고 후 5년 이내 증여 시 상속세 추징 가능성이 있으니 주의합니다.
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